Tilinpäätös
Tuloslaskelman liitetiedot
Vuoden 2024 kesäkuussa EKP:n neuvosto aloitti ohjauskorkojen laskut. Korkoja ehdittiin laskea vuoden aikana yhteensä 4 kertaa. Perusrahoitusoperaatioiden korko laski 4,5 prosentista 3,15 prosenttiin, ja keskikorko oli 4,13 %. Talletuskorko laski 4,0 prosentista 3,0 prosenttiin, ja keskikorko oli 3,73 %. Korkojen lasku pienensi Suomen Pankin korkokulujen määrää, mutta korkotuotot pienentyivät vastaavasti ja Suomen Pankin korkokate vuodelta 2024 oli negatiivinen.
1. Korkotuotot
Korkotuotot euroalueen ulkopuolelta ja euroalueelta olivat yhteensä 3 210,3 milj. euroa. Niistä 471,5 milj. euroa oli valuuttamääräisiä korkotuottoja ja 2 738,8 milj. euroa euromääräisiä korkotuottoja.
EKPJ-erille eli valuuttavarantojen siirtoja vastaavalle saamiselle EKP:ltä, EKP:n seteliosuudesta, pääoma-avainten soveltamisesta ja porrastuksesta aiheutuvalle saamiselle ja velalle sekä TARGET-saldolle maksetaan perusrahoitusoperaatioiden korkoa. Vuonna 2024 näistä eristä kertyi korkotuottoja yhteensä 1 993,0 milj. euroa.
| Valuuttamääräiset korkotuotot euroalueen ulkopuolelta (milj. EUR) | 2024 | 2023 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Korkotuotot kuponkipapereista | 210,2 | 199,8 | 10,4 |
| Tuotot diskonttopapereista | 4,4 | 1,5 | 2,9 |
| Korkotuotot talletuksista | 0,1 | 0,8 | -0,6 |
| Osingot rahastosijoituksista | 25,3 | 28,7 | -3,4 |
| Korkotuotot IMF-eristä | 203,4 | 197,9 | 5,5 |
| Muut korkotuotot | 15,2 | 10,1 | 5,1 |
| Yhteensä | 458,6 | 438,7 | 19,9 |
| Valuuttamääräiset korkotuotot euroalueelta (milj. EUR) | 2024 | 2023 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Korkotuotot kuponkipapereista | 6,3 | 5,0 | 1,3 |
| Korkotuotot talletuksista | 1,6 | 0,8 | 0,9 |
| Muut korkotuotot | 4,9 | 2,5 | 2,5 |
| Yhteensä | 12,9 | 8,3 | 4,6 |
| Euromääräiset korkotuotot euroalueelta (milj. EUR) | 2024 | 2023 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Osingot rahastosijoituksista | 4,8 | 4,5 | 0,4 |
| Korkotuotot EKPJ-eristä | 1 993,0 | 2 392,0 | -398,9 |
| Korkotuotot rahapolitiikan luotoista | 45,7 | 416,4 | -370,7 |
| Korkotuotot rahapolitiikan arvopapereista | 694,2 | 618,1 | 76,1 |
| Muut korkotuotot | 1,0 | 2,1 | -1,1 |
| Yhteensä | 2 738,8 | 3 433,0 | -694,3 |
| Korkotuotot yhteensä (milj. EUR) | 2024 | 2023 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Valuuttamääräiset korkotuotot euroalueen ulkopuolelta | 458,6 | 438,7 | 19,9 |
| Valuuttamääräiset korkotuotot euroalueelta | 12,9 | 8,3 | 4,6 |
| Euromääräiset korkotuotot euroalueelta | 2 738,8 | 3 433,0 | -694,3 |
| Yhteensä | 3 210,3 | 3 880,1 | -669,8 |
2. Korkokulut
Korkokulut euroalueen ulkopuolelle ja euroalueelle olivat yhteensä 4 318,1 milj. euroa. Niistä valtaosa, 3 696,8 milj. euroa, muodostui liikepankkien Suomen Pankkiin tekemille talletuksille maksetuista korkokuluista. Valuuttamääräisiä korkokuluja oli yhteensä 188,8 milj. euroa.
| Valuuttamääräiset korkokulut euroalueen ulkopuolelle (milj. EUR) | 2024 | 2023 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Korkokulut IMF-eristä | -166,5 | -164,1 | -2,4 |
| Muut korkokulut | -0,0 | -0,0 | 0,0 |
| Yhteensä | -166,5 | -164,1 | -2,3 |
| Euromääräiset korkokulut euroalueen ulkopuolelle (milj. EUR) | 2024 | 2023 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Korkokulut talletuksista | -127,2 | -162,3 | 35,1 |
| Muut korkokulut | -3,8 | -4,4 | 0,6 |
| Yhteensä | -131,0 | -166,7 | 35,7 |
| Valuuttamääräiset korkokulut euroalueelle (milj. EUR) | 2024 | 2023 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Muut korkokulut | -22,3 | -15,3 | -7,1 |
| Yhteensä | -22,3 | -15,3 | -7,1 |
| Euromääräiset korkokulut euroalueelle (milj. EUR) | 2024 | 2023 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Korkokulut rahapolitiikan talletuksista | -3 696,8 | -4 472,2 | 775,4 |
| Korkokulut EKPJ-veloista | – | -0,9 | 0,9 |
| Korkokulut rahapolitiikan ulkopuolisista talletuksista | -297,3 | -100,8 | -196,5 |
| Muut korkokulut | -4,1 | -4,0 | -0,1 |
| Yhteensä | -3 998,3 | -4 577,9 | 579,6 |
| Korkokulut yhteensä (milj. EUR) | 2024 | 2023 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Valuuttamääräiset korkokulut euroalueen ulkopuolelle | -166,5 | -164,1 | -2,3 |
| Euromääräiset korkokulut euroalueen ulkopuolelle | -131,0 | -166,7 | 35,7 |
| Valuuttamääräiset korkokulut euroalueelle | -22,3 | -15,3 | -7,1 |
| Euromääräiset korkokulut euroalueelle | -3 998,3 | -4 577,9 | 579,6 |
| Yhteensä | -4 318,1 | -4 924,0 | 605,9 |
3. Korkokate
| Korkokate (milj. EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Korkotuotot | |||
| Korkotuotot rahoitusvarallisuudesta | 477,4 | 453,6 | 23,8 |
| Korkotuotot rahapolitiikan eristä | 739,9 | 1 034,5 | -294,6 |
| Korkotuotot EKPJ-saamisista | 1 993,0 | 2 392,0 | -398,9 |
| Yhteensä | 3 210,3 | 3 880,1 | -669,8 |
| Korkokulut | |||
| Korkokulut rahoitusvarallisuudesta | -196,7 | -187,9 | -8,8 |
| Korkokulut rahapolitiikan ulkopuolisista talletuksista | -424,5 | -263,1 | -161,5 |
| Korkokulut rahapolitiikan eristä | -3 696,8 | -4 472,2 | 775,4 |
| Korkokulut EKPJ-veloista | – | -0,9 | 0,9 |
| Yhteensä | -4 318,1 | -4 924,0 | 605,9 |
| KORKOKATE | -1 107,8 | -1 044,0 | -63,8 |
4. Valuuttakurssierot
Erä sisältää valuuttamääräisten erien myynnistä realisoituneet valuuttakurssivoitot ja -tappiot. Vuonna 2024 tällaisia voittoja kirjattiin 435 milj. euroa.
5. Arvopapereiden hintaerot
Erä sisältää arvopapereiden myynnistä realisoituneet voitot ja tappiot. Vuonna 2024 arvopapereista realisoitui 89,2 milj. euroa myyntivoittoa.
6. Valuuttojen ja arvopaperien arvostustappiot
Erä sisältää valuuttojen ja arvopaperien arvostustappiot. Jokaista arvopaperilajia ja valuuttaa tarkastellaan kirjanpidossa erikseen. Vuonna 2024 Japanin jenin kurssi laski ja jenistä kirjattiin valuutta-arvostuksen yhteydessä 28,4 milj. euroa arvostustappiota. Arvopaperien arvostustappioita kirjattiin yhteensä 43,8 milj. euroa.
7. Valuuttakurssi- ja hintaerovarauksen muutos
Valuuttakurssi- ja hintaeromuutoksista realisoituneilla nettovoitoilla, yhteensä 454,1 milj. euroa, kartutettiin valuuttakurssi- ja hintaerovarauksia tilinpäätöspolitiikan mukaisesti. Kaikki varaukset on eritelty taseen vastattavaa-puolen liitetiedoissa.
8. Tuotot ja kulut palkkioista ja maksuista
Erä sisältää sijoitustoiminnasta aiheutuneet palkkiot ja maksut.
9. Rahoitustulon netto-osuus
| Rahoitustulo (milj. EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Suomen Pankin pooliin lähettämä rahoitustulo | 643,5 | 709,2 |
| Suomen Pankin pääoma-avaimen mukainen rahoitustulo | 818,0 | 742,7 |
| Pääoma-avaimen mukainen rahoitustulon netto-osuus | 174,5 | 33,5 |
| Korjaukset aiempina vuosina jaettuun rahoitustuloon | -1,0 | -0,2 |
| Osuus rahapoliittisista operaatioista johtuvien luottoriskienvaralta tehdystä varauksesta | 0,8 | -0,8 |
| Yhteensä | 174,3 | 32,5 |
Erä sisältää vuoden 2024 yhteenlasketun rahoitustulon netto-osuuden, josta muodostuu 174,5 milj. euron tuotot (edellisvuonna 33,5 milj. euron tuotot). Erä sisältää myös Suomen Pankin osuuden realisoituneesta tappiosta, joka liittyy yhden liikkeeseenlaskijan yrityssaneeraukseen vuonna 2024. Tämän liikkeeseenlaskijan velkapapereita oli erään eurojärjestelmän keskuspankin CSPP-salkussa ja PEPP-ohjelman velkapaperisalkussa.
Lisäksi erään sisältyy 1,0 milj. euron arvosta korjauksia vuoden 2023 rahoitustuloon, jotka katettiin osittain purkamalla Suomen Pankin osuus, 0,8 milj. euroa, vuoden 2023 tilinpäätöksessä tehdystä varauksesta eurojärjestelmän rahapoliittisten operaatioiden luottoriskien varalta (ks. taseen liitetietojen kohta 12 ”Varaukset”).
Kunkin eurojärjestelmän kansallisen keskuspankin rahoitustulon määrä määritetään laskemalla sen velkapohjaa vastaavista yksilöitävistä saamisista kertyvät vuotuiset tuotot. Velkapohjaan kuuluvista veloista maksettavat korot on vähennettävä netto-osuuteen laskettavasta rahoitustulosta. Jos kansallisen keskuspankin yksilöitävien saamisten arvo on suurempi tai pienempi kuin sen velkapohjan arvo, erotus kompensoidaan soveltamalla erotuksen arvoon viimeisintä saatavilla olevaa eurojärjestelmän perusrahoitusoperaatioiden korkoa.
Seuraavassa taulukossa on eritelty yksilöitävien saamisten ja velkapohjan erät sekä niihin sovellettavat korot.
| Yksilöitävät saamiset | Sovellettava korko | Velkapohja | Sovellettava korko |
|---|---|---|---|
| Kultavarannot suhteessa keskuspankin osuuteen EKP:n pääoman jakoperusteesta | 0 % | Liikkeessä olevat setelit | Ei sovelleta |
| EKP:lle siirrettyjä valuuttavarantosaamisia vastaavat eurojärjestelmän sisäiset saamiset (lukuun ottamatta kultaa) | Eurojärjestelmän perusrahoitusoperaatioiden korko | Rahapoliittisiin operaatioihin liittyvät euromääräiset velat euroalueen luottolaitoksille | Saatu tuotto |
| Rahapoliittisiin operaatioihin liittyvät euromääräiset luotot euroalueen luottolaitoksille | Saatu tuotto | TARGET-tilien saldoihin perustuvat nettovelat* | Eurojärjestelmän perusrahoitusoperaatioiden korko |
| PSPP - julkisen sektorin velkapaperit ja PEPP - julkisen sektorin velkapaperit | Eurojärjestelmän perusrahoitusoperaatioiden korko | ||
| SMP, CBPP3, PSPP - monikansallisten laitosten velkapaperit, CSPP and PEPP (pois lukien PEPP - julkisen sektorin velkapaperit) | Saatu tuotto | ||
| Likviditeettiä lisääviin operaatioihin liittyvät saamiset euroalueen ulkopuolisilta keskuspankeilta | Kertynyt korkotuotto (suoriteperusteisesti) | ||
| Kertynyt kuponkikorko arvonalennetuista rahapolitiikan arvopapereista, jotka kuuluvat täyden tuoton- ja riskinjaon piiriin | Ei sovelleta | ||
| Euroseteleiden kohdistamiseen eurojärjestelmän sisällä liittyvät eurojärjestelmän sisäiset nettosaamiset* | Eurojärjestelmän perusrahoitusoperaatioiden korko | ||
| Kertynyt korko maturiteetiltaan yli vuoden mittaisista rahapoliittisista operaatioista johtuvista saamisista | Ei sovelleta | ||
| * Kansallisesta keskuspankista riippuen nämä komponentit voivat olla joko osa korvamerkittyjä varoja tai velkapohjaa. | |||
Eurojärjestelmän yhteenlaskettu rahoitustulo jaetaan kansallisille keskuspankeille EKP:n merkityn pääoman jakoperusteen mukaisesti. Suomen Pankin rahoitustulon netto-osuus on yhtä kuin Suomen Pankin pooliin lähettämä osuus yhteenlaskettavasta rahoitustulosta (643,5 milj. euroa) miinus Suomen Pankille jakoperusteen mukaisesti kuuluva osuus rahoitustulosta (818,0 milj. euroa).
10. Osuus EKP:n voitosta
EKP ei jakanut voittoa tilikausilta 2023 ja 2024.
11. Tuotot muista kantaosakkeista ja voitto-osuuksista
Erä sisältää BIS:n osakkeista saadut osingot, 4,9 milj. euroa.
12. Muut tuotot
Erä sisältää Finanssivalvonnan tuottoja 42,8 milj. euroa. Lisäksi erä sisältää kiinteistöjen tuotot, 5,0 milj. euroa, sekä toimitusmaksuja ja palkkioita.
13. Henkilöstökulut
| Henkilöstökulut (milj. EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Palkat ja palkkiot | 54,1 | 51,3 |
| Työnantajakorvaukset eläkerahastolle | 10,5 | 10,1 |
| Muut henkilösivukulut | 3,1 | 4,0 |
| Yhteensä | 67,8 | 65,4 |
| Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä | 2024Henkilöä | 2023Henkilöä |
|---|---|---|
| Suomen Pankki | 378 | 373 |
| Finanssivalvonta | 251 | 243 |
| Yhteensä | 629 | 616 |
| Johtokunnan jäsenille maksetut peruspalkat (EUR) | 2024 |
|---|---|
| Olli Rehn1 | 277 978 |
| Marja Nykänen | 274 356 |
| Tuomas Välimäki | 226 796 |
| Yhteensä | 779 130 |
| 1)Virkavapaalla 23.9.2023 – 30.1.2024. |
Johtokunnan jäsenille maksetut luontoisedut (ateria-, puhelin- ja autoetu) olivat yhteensä 46 074,18 euroa.
Suomen Pankin virkamiesten eläketurvasta säädetään julkisten alojen eläkelaissa (81/2016). Toimikautensa päättäneelle johtokunnan jäsenelle voidaan maksaa tulonmenetyksen korvausta, jos henkilö ei voi karenssisäännöksen perusteella vastaanottaa työtehtävää muualta tai jos Suomen Pankista saatu eläke on pienempi kuin tulonmenetyksen korvaus. Tulonmenetyksen täysimääräinen korvaus on 60 % palkasta, ja sitä maksetaan yhden vuoden ajan yhteen sovittaen Suomen Pankista maksettavan eläkkeen kanssa siten, että nämä yhdessä eivät ylitä 60:tä prosenttia palkasta.
14. Eläkerahastomaksu
Suomen Pankki suoritti pankkivaltuuston hyväksymänä Suomen Pankin eläkerahastolle 10 milj. euron eläkerahastomaksun.
15. Hallinnolliset kulut
| Hallinnolliset kulut (milj. EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Tarvikkeista ja hankinnoista aiheutuvat kulut | 0,5 | 0,5 |
| Koneista ja kalustosta aiheutuvat kulut | 9,4 | 8,4 |
| Kiinteistöistä aiheutuvat kulut | 10,3 | 10,2 |
| Henkilöstösidonnaiset kulut | 3,4 | 3,3 |
| Ostetuista palveluista aiheutuvat kulut | 17,4 | 16,3 |
| Muut hallinnolliset kulut | 2,7 | 3,2 |
| Yhteensä | 43,7 | 42,1 |
Erään sisältyvät vuokrat, kokous- ja sidosryhmäkulut, ostopalveluista aiheutuneet kulut ja tarvikkeet. Lisäksi erässä on henkilöstön koulutus-, virkamatka- sekä rekrytointikuluja.
16. Poistot käyttöomaisuudesta
| Poistot aineellisesta ja aineettomasta käyttöomaisuudesta (milj. EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Rakennukset | 4,2 | 4,0 |
| Koneet ja kalusto | 3,0 | 2,9 |
| Tietojärjestelmät | 3,7 | 3,1 |
| Yhteensä | 10,9 | 10,1 |
17. Setelien hankintakulut
Setelien hankintakulut olivat 5,8 milj. euroa.
18. Muut kulut
Muista kuluista suurin osa liittyy perintäkuluihin, kurssi- ja pyöristyseroihin ja muihin sen kaltaisiin kuluihin.
19. Eläkerahaston tuotot
Erään sisältyvät Suomen Pankin ja Finanssivalvonnan työnantajan osuudet sekä työntekijän osuus maksutulosta, yhteensä 14,7 milj. euroa, sekä 10 milj. euron eläkerahastomaksu. Lisäksi erässä ovat eläkerahaston sijoitustoiminnan korkotuotot, 24,0 milj. euroa, sekä kiinteistöjen tuotot, 2,0 milj. euroa.
20. Eläkerahaston kulut
Erään sisältyvät maksetut eläkkeet, 33,0 milj. euroa, hoitokulut ja poistot eläkerahaston hallussa olevasta käyttöomaisuudesta.
21. Varausten muutos
Erään sisältyy yleisvarauksen purku, 786 milj. euroa, ja reaaliarvovarauksen purku, 241 milj. euroa. Kaikki varaukset on eritelty taseen vastattavaa-puolen liitetiedoissa.
22. Tilikauden tulos
Tilikauden 2024 tulos oli 0,00 euroa.
Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat
EKP:n neuvosto vahvisti 13.3.2024 periaatteita, jotka ohjaavat rahapolitiikan toimeenpanoa tulevaisuudessa. Se myös päätti käyttää rahapolitiikan mitoituksen säätelyssä muiden kriteereiden ohella vastedeskin talletusmahdollisuuden korkoa. Samassa yhteydessä EKP:n neuvosto päätti, että 1) TARGET-saamisten/-velkojen, 2) euroseteleiden kohdistamiseen eurojärjestelmässä liittyvien saamisten/velkojen ja 3) valuuttavarantojen siirtoja vastaavien saamisten korko lasketaan talletusmahdollisuuden koron pohjalta 1.1.2025 lähtien.