Tilinpäätös
Tuloslaskelman liitetiedot
Vuonna 2023 EKP:n neuvosto jatkoi 27.7.2022 aloittamaansa ohjauskorkojen nostoa. Korkoja nostettiin vuoden aikana yhteensä 6 kertaa. Perusrahoitusoperaatioiden korko nousi 2,5 prosentista 4,5 prosenttiin, ja keskikorko oli 3,80753 %. Talletuskorko nousi 2,0 prosentista 4,0 prosenttiin, ja keskikorko oli 3,30753 %. Korkojen nousu kasvatti Suomen Pankin korkotuottojen määrää, mutta korkomenot kasvoivat vielä enemmän, joten Suomen Pankin korkokate vuodelta 2023 oli negatiivinen.
1. Korkotuotot
Korkotuotot euroalueen ulkopuolelta ja euroalueelta olivat yhteensä 3 880,1 milj. euroa. Niistä 447,0 milj. euroa oli valuuttamääräisiä korkotuottoja ja 3 433,0 milj. euroa euromääräisiä korkotuottoja.
EKPJ-erille eli valuuttavarantojen siirtoja vastaavalle saamiselle EKP:ltä, EKP:n seteliosuudesta, pääoma-avainten soveltamisesta ja porrastuksesta aiheutuvalle saamiselle ja velalle sekä TARGET-saldolle maksetaan perusrahoitusoperaatioiden korkoa. Vuonna 2023 näistä eristä kertyi korkotuottoja yhteensä 2 392,0 milj. euroa.
| Valuuttamääräiset korkotuotot euroalueen ulkopuolelta (milj. EUR) | 2023 | 2022 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Korkotuotot kuponkipapereista | 199,8 | 69,2 | 130,6 |
| Tuotot diskonttopapereista | 1,5 | 1,8 | -0,3 |
| Korkotuotot talletuksista | 0,8 | 0,3 | 0,4 |
| Osingot rahastosijoituksista | 28,7 | 27,4 | 1,2 |
| Korkotuotot IMF-eristä | 197,9 | 63,2 | 134,7 |
| Muut korkotuotot | 10,1 | 11,0 | -0,9 |
| Yhteensä | 438,7 | 173,0 | 265,7 |
| Euromääräiset korkotuotot euroalueen ulkopuolelta (milj. EUR) | 2023 | 2022 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Korkotuotot talletuksista | – | 0,2 | -0,2 |
| Negatiivisista koroista johtuvat korkotuotot rahapolitiikan ulkopuolisista talletuksista | – | 13,0 | -13,0 |
| Muut korkotuotot | – | 0,0 | -0,0 |
| Yhteensä | – | 13,2 | -13,2 |
| Valuuttamääräiset korkotuotot euroalueelta (milj. EUR) | 2023 | 2022 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Korkotuotot kuponkipapereista | 5,0 | 3,1 | 1,9 |
| Korkotuotot talletuksista | 0,8 | 0,2 | 0,6 |
| Muut korkotuotot | 2,5 | 6,5 | -4,0 |
| Yhteensä | 8,3 | 9,8 | -1,5 |
| Euromääräiset korkotuotot euroalueelta (milj. EUR) | 2023 | 2022 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Korkotuotot talletuksista | – | 0,1 | -0,1 |
| Osingot rahastosijoituksista | 4,5 | 4,1 | 0,4 |
| Korkotuotot EKPJ-eristä | 2 392,0 | 334,4 | 2 057,6 |
| Korkotuotot rahapolitiikan luotoista | 416,4 | 0,4 | 416,0 |
| Korkotuotot rahapolitiikan arvopapereista | 618,1 | 305,2 | 312,9 |
| Negatiivisista koroista johtuvat korkotuotot luottolaitosten talletuksista | – | 262,8 | -262,8 |
| Negatiivisista koroista johtuvat korkotuotot rahapolitiikan ulkopuolisista talletuksista | – | 20,3 | -20,3 |
| Muut korkotuotot | 2,1 | 1,6 | 0,5 |
| Yhteensä | 3 433,0 | 928,7 | 2 504,3 |
| Korkotuotot yhteensä (milj. EUR) | 2023 | 2022 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Valuuttamääräiset korkotuotot euroalueen ulkopuolelta | 438,7 | 173,0 | 265,7 |
| Euromääräiset korkotuotot euroalueen ulkopuolelta | – | 13,2 | -13,2 |
| Valuuttamääräiset korkotuotot euroalueelta | 8,3 | 9,8 | -1,5 |
| Euromääräiset korkotuotot euroalueelta | 3 433,0 | 928,7 | 2 504,3 |
| Yhteensä | 3 880,1 | 1 124,7 | 2 755,4 |
2. Korkokulut
Korkokulut euroalueen ulkopuolelle ja euroalueelle olivat yhteensä 4 924,0 milj. euroa. Niistä valtaosa, 4 472,2 milj. euroa, muodostui liikepankkien Suomen Pankkiin tekemille talletuksille maksetuista korkokuluista. Valuuttamääräisiä korkokuluja oli yhteensä 179,4 milj. euroa.
| Valuuttamääräiset korkokulut euroalueen ulkopuolelle (milj. EUR) | 2023 | 2022 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Korkokulut IMF-eristä | -164,1 | -53,8 | -110,3 |
| Muut korkokulut | -0,0 | -0,0 | -0,0 |
| Yhteensä | -164,1 | -53,9 | -110,3 |
| Euromääräiset korkokulut euroalueen ulkopuolelle (milj. EUR) | 2023 | 2022 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Korkokulut talletuksista | -162,3 | -23,1 | -139,2 |
| Muut korkokulut | -4,4 | – | -4,4 |
| Yhteensä | -166,7 | -23,1 | -143,6 |
| Valuuttamääräiset korkokulut euroalueelle (milj. EUR) | 2023 | 2022 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Muut korkokulut | -15,3 | -0,0 | -15,2 |
| Yhteensä | -15,3 | -0,0 | -15,2 |
| Euromääräiset korkokulut euroalueelle (milj. EUR) | 2023 | 2022 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Korkokulut rahapolitiikan talletuksista | -4 472,2 | -403,5 | -4 068,7 |
| Korkokulut rahapolitiikan luotoista | – | -167,3 | 167,3 |
| Korkokulut EKPJ-veloista | -0,9 | – | -0,9 |
| Korkokulut rahapolitiikan ulkopuolisista talletuksista | -100,8 | -18,0 | -82,8 |
| Muut korkokulut | -4,0 | – | -4,0 |
| Yhteensä | -4 577,9 | -588,8 | -3 989,1 |
| Korkokulut yhteensä (milj. EUR) | 2023 | 2022 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Valuuttamääräiset korkokulut euroalueen ulkopuolelle | -164,1 | -53,9 | -110,3 |
| Euromääräiset korkokulut euroalueen ulkopuolelle | -166,7 | -23,1 | -143,6 |
| Valuuttamääräiset korkokulut euroalueelle | -15,3 | -0,0 | -15,2 |
| Euromääräiset korkokulut euroalueelle | -4 577,9 | -588,8 | -3 989,1 |
| Yhteensä | -4 924,0 | -665,8 | -4 258,3 |
3. Korkokate
| Korkokate (milj. EUR) | 31.12.2023 | 31.12.2022 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Korkotuotot | |||
| Korkotuotot rahoitusvarallisuudesta | 453,6 | 188,7 | 264,9 |
| Korkotuotot rahapolitiikan ulkopuolisista talletuksista | – | 33,3 | -33,3 |
| Korkotuotot rahapolitiikan eristä | 1 034,5 | 568,3 | 466,2 |
| Korkotuotot EKPJ-saamisista | 2 392,0 | 334,4 | 2 057,6 |
| Yhteensä | 3 880,1 | 1 124,7 | 2 755,4 |
| Korkokulut | |||
| Korkokulut rahoitusvarallisuudesta | -187,9 | -53,9 | -134,0 |
| Korkokulut rahapolitiikan ulkopuolisista talletuksista | -263,1 | -41,0 | -222,0 |
| Korkokulut rahapolitiikan eristä | -4 472,2 | -570,8 | -3 901,4 |
| Korkokulut EKPJ-veloista | -0,9 | – | -0,9 |
| Yhteensä | -4 924,0 | -665,8 | -4 258,3 |
| KORKOKATE | -1 044,0 | 458,9 | -1 502,9 |
4. Valuuttakurssierot
Erä sisältää valuuttamääräisten erien myynnistä realisoituneet valuuttakurssivoitot ja -tappiot. Vuonna 2023 tällaisia voittoja kirjattiin 160,8 milj. euroa.
5. Arvopapereiden hintaerot
Erä sisältää arvopapereiden myynnistä realisoituneet voitot ja tappiot. Vuonna 2023 arvopapereista realisoitui 35,8 milj. euroa myyntivoittoa.
6. Valuuttojen ja arvopaperien arvostustappiot
Erä sisältää valuuttojen ja arvopaperien arvostustappiot. Jokaista arvopaperilajia ja valuuttaa tarkastellaan kirjanpidossa erikseen. Vuoden 2023 aikana korot yhä nousivat, joten arvopapereiden markkinahinnat laskivat edelleen. Tästä syntyi realisoitumattomia arvostustappioita erityisesti rahastosijoituksista ja Yhdysvaltain dollarin määräisistä arvopapereista. Arvopaperien arvostustappioita kirjattiin yhteensä 20,3 milj. euroa vuoden lopussa. Vuonna 2023 Japanin jenin kurssi laski ja jenistä kirjattiin valuutta-arvostuksen yhteydessä 49,3 milj. euroa arvostustappiota.
7. Valuuttakurssi- ja hintaerovarauksen muutos
Valuuttakurssi- ja hintaeromuutoksista realisoituneilla nettovoitoilla, yhteensä 140,0 milj. euroa, kartutettiin valuuttakurssi- ja hintaerovarauksia tilinpäätöspolitiikan mukaisesti. Kaikki varaukset on eritelty taseen vastattavaa-puolen liitetiedoissa.
8. Tuotot ja kulut palkkioista ja maksuista
Erä sisältää sijoitustoiminnasta aiheutuneet palkkiot ja maksut.
9. Rahoitustulon netto-osuus
| Rahoitustulo (milj. EUR) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Suomen Pankin pooliin lähettämä rahoitustulo | 709,2 | 546,8 |
| Suomen Pankin pääoma-avaimen mukainen rahoitustulo | 742,7 | 131,1 |
| Pääoma-avaimen mukainen rahoitustulon netto-osuus | 33,5 | -415,8 |
| Korjaukset aiempina vuosina jaettuun rahoitustuloon | -0,2 | -6,3 |
| Osuus rahapoliittisista operaatioista johtuvien luottoriskienvaralta tehdystä varauksesta | -0,8 | – |
| Yhteensä | 32,5 | -422,1 |
Erä sisältää vuoden 2023 yhteenlasketun rahoitustulon netto-osuuden, josta muodostuu 32,5 milj. euron tuotot (edellisvuonna 415,8 milj. euron kulut), sekä Suomen Pankin osuuden, 0,8 milj. euroa, eurojärjestelmän rahapoliittisten operaatioiden luottoriskien varalta tehdystä varauksesta (ks. taseen liitetietojen kohta 12 ”Varaukset”).
Kunkin eurojärjestelmän kansallisen keskuspankin rahoitustulon määrä määritetään laskemalla sen velkapohjaa vastaavista yksilöitävistä saamisista kertyvät vuotuiset tuotot. Velkapohjaan kuuluvista veloista maksettavat korot on vähennettävä netto-osuuteen laskettavasta rahoitustulosta. Jos kansallisen keskuspankin yksilöitävien saamisten arvo on suurempi tai pienempi kuin sen velkapohjan arvo, erotus kompensoidaan soveltamalla erotuksen arvoon viimeisintä saatavilla olevaa eurojärjestelmän perusrahoitusoperaatioiden korkoa.
Seuraavassa taulukossa on eritelty yksilöitävien saamisten ja velkapohjan erät sekä niihin sovellettavat korot.
| Yksilöitävät saamiset | Sovellettava korko | Velkapohja | Sovellettava korko |
|---|---|---|---|
| Kultavarannot suhteessa keskuspankin osuuteen EKP:n pääoman jakoperusteesta | 0 % | Liikkeessä olevat setelit | Ei sovelleta |
| EKP:lle siirrettyjä valuuttavarantosaamisia vastaavat eurojärjestelmän sisäiset saamiset (lukuun ottamatta kultaa) | Eurojärjestelmän perusrahoitusoperaatioiden korko | Rahapoliittisiin operaatioihin liittyvät euromääräiset velat euroalueen luottolaitoksille | Saatu tuotto |
| Rahapoliittisiin operaatioihin liittyvät euromääräiset luotot euroalueen luottolaitoksille | Saatu tuotto | TARGET2-tapahtumista johtuvat eurojärjestelmän sisäiset nettovelat* | Eurojärjestelmän perusrahoitusoperaatioiden korko |
| PSPP - julkisen sektorin velkapaperit ja PEPP - julkisen sektorin velkapaperit | Eurojärjestelmän perusrahoitusoperaatioiden korko | ||
| SMP, CBPP3, PSPP - monikansallisten laitosten velkapaperit, CSPP and PEPP (pois lukien PEPP - julkisen sektorin velkapaperit) | Saatu tuotto | ||
| Likviditeettiä lisääviin operaatioihin liittyvät saamiset euroalueen ulkopuolisilta keskuspankeilta | Kertynyt korkotuotto (suoriteperusteisesti) | ||
| Kertynyt kuponkikorko arvonalennetuista rahapolitiikan arvopapereista, jotka kuuluvat täyden tuoton- ja riskinjaon piiriin | Ei sovelleta | ||
| Euroseteleiden kohdistamiseen eurojärjestelmän sisällä liittyvät eurojärjestelmän sisäiset nettosaamiset* | Eurojärjestelmän perusrahoitusoperaatioiden korko | ||
| Kertynyt korko maturiteetiltaan yli vuoden mittaisista rahapoliittisista operaatioista johtuvista saamisista | Ei sovelleta | ||
| * Kansallisesta keskuspankista riippuen nämä komponentit voivat olla joko osa korvamerkittyjä varoja tai velkapohjaa. | |||
Eurojärjestelmän yhteenlaskettu rahoitustulo jaetaan kansallisille keskuspankeille EKP:n merkityn pääoman jakoperusteen mukaisesti. Suomen Pankin rahoitustulon netto-osuus on yhtä kuin Suomen Pankin pooliin lähettämä osuus yhteenlaskettavasta rahoitustulosta (709,2 milj. euroa) miinus Suomen Pankille jakoperusteen mukaisesti kuuluva osuus rahoitustulosta (742,7 milj. euroa).
10. Osuus EKP:n voitosta
EKP ei jakanut voittoa tilikausilta 2022 ja 2023.
11. Tuotot muista kantaosakkeista ja voitto-osuuksista
Erä sisältää BIS:n osakkeista saadut osingot, 3,7 milj. euroa.
12. Muut tuotot
Erä sisältää Finanssivalvonnan tuottoja 42,8 milj. euroa. Lisäksi erä sisältää kiinteistöjen tuotot, 5,1 milj. euroa, sekä toimitusmaksuja ja palkkioita.
13. Henkilöstökulut
| Henkilöstökulut (milj. EUR) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Palkat ja palkkiot | 51,3 | 50,3 |
| Työnantajakorvaukset eläkerahastolle | 10,1 | 9,8 |
| Muut henkilösivukulut | 4,0 | 2,3 |
| Yhteensä | 65,4 | 62,3 |
| Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä | 2023Henkilöä | 2022Henkilöä |
|---|---|---|
| Suomen Pankki | 373 | 373 |
| Finanssivalvonta | 243 | 246 |
| Yhteensä | 616 | 619 |
| Johtokunnan jäsenille maksetut peruspalkat (EUR) | 2023 |
|---|---|
| Olli Rehn1 | 212 536 |
| Marja Nykänen | 265 088 |
| Tuomas Välimäki | 219 735 |
| Yhteensä | 697 359 |
| 1) Virkavapaalla 23.9.2023 - 30.1.2024. |
Johtokunnan jäsenille maksetut luontoisedut (ateria-, puhelin- ja autoetu) olivat yhteensä 40 527,22 euroa.
Suomen Pankin virkamiesten eläketurvasta säädetään julkisten alojen eläkelaissa (81/2016). Toimikautensa päättäneelle johtokunnan jäsenelle voidaan maksaa tulonmenetyksen korvausta, jos henkilö ei voi karenssisäännöksen perusteella vastaanottaa työtehtävää muualta tai jos Suomen Pankista saatu eläke on pienempi kuin tulonmenetyksen korvaus. Tulonmenetyksen täysimääräinen korvaus on 60 % palkasta, ja sitä maksetaan yhden vuoden ajan yhteen sovittaen Suomen Pankista maksettavan eläkkeen kanssa siten, että nämä yhdessä eivät ylitä 60:tä prosenttia palkasta.
14. Eläkerahastomaksu
Suomen Pankki suoritti pankkivaltuuston hyväksymänä Suomen Pankin eläkerahastolle 10 milj. euron eläkerahastomaksun vuonna 2023 eläkevastuun nousun takia.
15. Hallinnolliset kulut
| Hallinnolliset kulut (milj. EUR) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Tarvikkeista ja hankinnoista aiheutuvat kulut | 0,5 | 0,4 |
| Koneista ja kalustosta aiheutuvat kulut | 8,4 | 7,5 |
| Kiinteistöistä aiheutuvat kulut | 10,2 | 9,7 |
| Henkilöstösidonnaiset kulut | 3,3 | 2,4 |
| Ostetuista palveluista aiheutuvat kulut | 16,3 | 15,6 |
| Muut hallinnolliset kulut | 3,2 | 2,4 |
| Yhteensä | 42,1 | 38,0 |
Erään sisältyvät vuokrat, kokous- ja sidosryhmäkulut, ostopalveluista aiheutuneet kulut ja tarvikkeet. Lisäksi erässä on henkilöstön koulutus-, virkamatka- sekä rekrytointikuluja.
16. Poistot käyttöomaisuudesta
| Poistot aineellisesta ja aineettomasta käyttöomaisuudesta (milj. EUR) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Rakennukset | 4,0 | 3,8 |
| Koneet ja kalusto | 2,9 | 2,7 |
| Tietojärjestelmät | 3,1 | 3,2 |
| Yhteensä | 10,1 | 9,7 |
17. Setelien hankintakulut
Setelien hankintakulut olivat 4,4 milj. euroa.
18. Muut kulut
Muista kuluista suurin osa liittyy perintäkuluihin, kurssi- ja pyöristyseroihin ja muihin sen kaltaisiin kuluihin.
19. Eläkerahaston tuotot
Erään sisältyvät Suomen Pankin ja Finanssivalvonnan työnantajan osuudet sekä työntekijän osuus maksutulosta, yhteensä 14,1 milj. euroa, sekä 10 milj. euron eläkerahastomaksu. Lisäksi erässä ovat eläkerahaston sijoitustoiminnan korkotuotot, 21,4 milj. euroa, ja kiinteistöjen tuotot, 1,8 milj. euroa.
20. Eläkerahaston kulut
Erään sisältyvät maksetut eläkkeet, 31,5 milj. euroa, hoitokulut ja poistot eläkerahaston hallussa olevasta käyttöomaisuudesta.
21. Varausten muutos
Erään sisältyy yleisvarauksen purku, 1 112,3 milj. euroa. Kaikki varaukset on eritelty taseen vastattavaa-puolen liitetiedoissa.
22. Tilikauden tulos
Tilikauden 2023 tulos oli 0,00 euroa.